自考《商业银行业务与经营》重点试题及答案（2）

参考答案

一、填空(每空1分，共23分)

1.英式短期融资传统、德式综合经营传统

2.德国全能银行、英国全能银行、美国职能银行

3.适度资本金数额、银行创利能力、银行股利政策

4.易变性存款、准变性存款、稳定性存款

5.总量适度、适时调节、安全保障

6.居民住房贷款、非住房贷款、信用卡贷款

7.财务管理、融通资金、信用服务

8.担保和类似的或有负债、承诺、与利率和汇率相关的项目

二、解释下列概念(每题2分，共10分)

1.国家风险：指与借款人所在国的经济、社会和政治环境方面有关的风险。(1”)当向外国政府提供贷款时，由于这种贷款一般没有担保，当借款国的经济和政治发生严重危机或波动时，就可能发生贷款违约的风险。(1”)

2.贷款风险分类：银行信贷管理人员，或监管当局检查人员，综合能获得的全部信息，(1”)并运用最佳判断，根据贷款的风险程度，对贷款质量做出评价，以建立充足的贷款损失准备。

3.资产负债管理：在融资计划和决策中，银行主动利用对利率变化敏感的资金，(1”)协调和控制资金配置状态，使银行维持一正的净利息差额和正的资本净值。

4.内部控制：内部控制作为完整的财务和其他控制体系，包括组织结构、方法程序和内部审计。(1”)它由管理当局根据总体目标建立。(1”)

5.易变性存款：主要指活期存款。(1”)由于这类存款是现实的购买和支付手段，客户随时有可能向银行提现和转帐，因而这类存款的稳定性最低。(1”)

三、比较分析(每题5分，共15分)

1.信用贷款与保证贷款。前者以借款人的资信为依据发放贷款，后者以借款人和保证人的资信为依据发放贷款。(2”)前者无需担保，后者要求担保，且以保证人的资信作担保。前者手续简便，只需审查借款人的偿还能力;后者相对复杂，银行既要审查借款人也要审查保证人的担保能力。(3”)

2.核心资本与附属资本。核心资本包括，普通股实收资本、永久性非累积优先股、公开储备。核心资本≥总资本的50%，要扣除商誉。(2”)附属资本包括，未公开储备①、资本重估储备、普通准备金③、债务性质的资本工具、次级长期债券。附属资本<总资本的50%，①不能超过附属资本的45%，③不能超过风险资产的1.25%。(3”)

3.持续期缺口与资本净值。持续期缺口与资本净值：通过相机调整资产负债结构，使银行控制或实现一个正的权益净值，降低投资、融资的利率风险。(2”)

Dgap=DA–μDL(μ>0)(1-μ)DNW=DA–μDL

持续期缺口为正，利率上升，净值价格下降;利率下降，净值价格上升。持续期缺口为负，净值价格与利率同向变动。持续期缺口为零，净值价格变动不受利率波动影响。(3”)

四、简答下列问题(每题5分，共25分)

1.金融债券的特点。相比存款有优势，筹资目的、筹资机制、筹资效率、资金稳定性、资金流动性等均不同。(3”)相比存款局限性，筹资的自主性不强、筹资成本较高、流动性受市场水平制约。(2”)

2.如何分析公司信用。以信用六C原则为指导。分析公司财务报表，分析公司财务比率，分析公司现金流量。(2”)分析公司非财务因素，行业分析(行业竞争、

行业周期、行业壁垒、行业法规)管理分析(组织形式、公司治理、管理层素质和稳定性)产品分析(市场占有率、销售增长率)担保分析(作为第二还款来源)还款意愿分析。(3”)

3.商业银行风险的特点。客观性，投机性，外部性，隐蔽性，突发性。(5”)

4.银行并购的动机。追求规模发展，便于满足、实现协议规定，减少破坏性。(2”)追求协同效应，经营协同效应(产生规模经济;优势互补,增强实力);财务协同效应(合理避税)(2”)管理层利益驱动。(1”)