2018年自考《银行信贷管理学》章节试题：第八章

简答题

点击查看答案第八章银行短期贷款管理一、试举例说明银行为什么要发放流动资金贷款? 答：我国银行发放的短期贷款主要表现为流动资金贷款形式。所谓流动资金贷款，是指借款人用于正常生产经营周转或临时性资金需要而向银行申请的贷款。根据我国商业银行目前的情况，流动资金贷款一般共有三种期限：(1)3个月以内的临时贷款;(2)3个月以上1年以下的短期贷款;(3)1~3年的中期流动资金贷款。前两者属于本书定义的短期贷款，用于解决借款人临时性的资金需要;而后者则应属于中长期贷款，主要用于企业正常生产经营过程中经常性的资金周转占用和铺地流动资金需要。出现期限不同的两种流动资金贷款类型的原因在于不管何种企业，其经营过程都需要进行流动资产投资，投资的形式主要包括存货、应收款和周转现金等。而企业内部的流动资金来源有两部分：自由流动资金和各种应付款通常不能够完全满足企业流动资产投资的需要，因此企业还需要向外借款。同时，由于企业的生产、销售等会受到各种因素的影响，所以企业的流动资金需要很难稳定在一个水平上。如季节变化、供货商的要求、交通运输情况以及原料价格的影响等。又如市场销售的淡、旺季节等也对企业的商品库存产生影响：企业销售受阻可能引起库存积压，购货商债务拖欠可能引起企业资金占用上升。再如意外事件的发生也可能造成资金占用变化等。因而，在一个年度中，企业流动资金需要量总是波动不定，既有高峰也有低谷。但是，企业的资金波动是有规律可循的。多数企业一年中资金的波动变化数量以及时间都表现出一定规律性。二、简述短期贷款的用途与条件? 答：银行的短期贷款主要应该用于满足借款人正常生产经营过程中为耗用或销售而储存的各类存货、季节性物资储备等生产经营周转性或临时性的资金需要。向银行申请短期贷款的借款人一般应符合的条件：生产经营活动符合国家产业政策和银行具体的信贷政策;符合银行信贷客户的资格要求;生产经营正常，财务制度健全，资金使用合理;具有持续经营能力，有合法的还款来源;信用状况良好、无重大不良信用记录等。三、简述短期贷款有哪些种类及其含义? 答：(一)按贷款用途划分为： 1、周转贷款：是银行为满足借款人生产经营过程中周转性流动资金需求而发放的贷款，主要用于企业正常生产经营周转的资金需要。 2、临时贷款：是指借款人为了解决因季节性、临时性资金需要而向银行申请的短期贷款，主要用于解决企业一次性进货的临时需要和弥补季节性支付资金不足。 3、透支贷款：一般是指银行允许其客户在约定的范围内(包括期限、额度等)超过其存款余额开出支票并予以兑付的一种贷款方式。 4、结算贷款：是银行对借款人因在途结算资金占用而发放的贷款。发放结算贷款的条件：只有使用异地托收承付结算方式形成发出商品在途资金的占用，才能发放结算贷款;企业申请办理结算贷款，必须向银行提交有关运输部门的货运单或购货单位的提货单，证明企业确已按合同发货;企业按合同发货后，必须在三日内向开户银行办理托收，才能办理托收承付结算贷款。 (二)其他短期贷款 1、存货贷款：是指借款人以其存货或商品作为担保、抵押品向银行申请的贷款，是银行短期商业抵押贷款中的一种。 2、应收账款贷款：是指借款人把应收账款作为抵押品而向银行申请的贷款，也即借款人把其应收账款出售给银行，从而获得融通资金。 3、股票(债券、存单)质押贷款：也即有价证券贷款，是借款人以其所持有的有价证券，如股票、债券、存单等作为质物向银行申请的贷款。四、试述短期贷款的操作流程? 答：(一)短期贷款的申请 (二)短期贷款的调查 (三)短期贷款的审批 (四)短期贷款的发放与收回四、简述票据贴现的概念与性质? 答：票据贴现是指持票人将未到期的票据转让给银行，银行按票面金额扣除贴现利息后，将余额付给持票人的一种行为。上述定义表明：票据贴现是一种票据行为，在承兑票据到期被拒绝付款时，银行作为持票人，可以对承兑汇票的任何债务人行使追索权;2.票据贴现是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。因此，票据贴现不仅仅是一种票据买卖行为，它实际上还是一种债权债务关系的转移，是银行通过贴现而间接地把款项贷方给票据的付款人，是银行贷款的一种特殊方式。五、试述票据贴现的特点?(即与一般贷款的不同点) 答：票据贴现是较之与商业银行一般贷款，是一种风险性小、安全性较高、流动性较强、资金融通较方便的贷款业务。两者相比较，具有以下不同点：一是授信对象不同。一般的，银行贷款是以借款人为对象，是需要付出款项的债务人;票据贴现则以票据持有人为对象，是应该收回款项的债权人。二是债权债务的关系人不同。贴现的债务人不是申请贴现的人而是出票人即付款人，遭到拒付时才能向贴现人或背书人追索票款。而贷款的债务人就是申请贷款的人，银行直接与借款人发生债务关系。三是资金的流动性不同。票据贴现比商业银行贷款的流动性强。四是资金的规模和期限不同。票据贴现的金额一般不太大，每笔贴现业务的资金规模有限，可以允许部分贴现。票据的期限较短，一般为2~4个月。然而贷款的形式多种多样，期限长短不一，规模一般较大，贷款到期的时候，经银行同意，借款人还可以继续贷款。五是计收利息的时间和标准不同。银行贷款是利随本清，而票据贴现是银行在业务发生时预扣利息。贴现率低于一般银行贷款利率。六资金使用范围不同。持票人在贴现了票据以后，就完全拥有了资金的使用权，他可以根据自己的需要使用这笔资金，而不会受到贴现银行和公司的任何限制。但借款人在使用贷款时，要受到贷款银行的审查、监督和控制，因为贷款资金的使用情况直接关系到银行能否很好地回收贷款。六、银行在办理票据贴现业务时，需要经过哪些程序?管理时应注意什么问题? 答：1、票据贴现的申请和审批 2、票据贴现的期限和额度 3、票据贴现贷款的回收 4、票据贴现的管理为维护有关当事人的合法权益，根据目前有关规定，银行在汇票贴现管理上应注意以下几点： 1.汇票的签发、承兑、贴现必须以企业正常的商品交易为基础，对脱离商品交易的“空头支票”要严加禁止。 2.在办理贴现时要认真审查有关交易合同、贴现企业的资信情况，对自营业务还应该查验增值税发票。 3.对汇票贴现业务实现授权管理，只有获得授权的县级以上分行可以办理汇票贴现业务。 4.汇票的承兑行应是参加全国通汇的银行机构，非银行机构不准办理银行承兑汇票和贴现。 5.贴现申请人的开户银行，在办理贴现之前，如已收到承兑银行对已承兑的汇票不应贴现的通知，则有理由不予办理贴现。

第八章银行短期贷款管理

一、试举例说明银行为什么要发放流动资金贷款?

二、简述短期贷款的用途与条件?

三、简述短期贷款有哪些种类及其含义?

四、简述票据贴现的概念与性质?

五、试述票据贴现的特点?(即与一般贷款的不同点)

六、银行在办理票据贴现业务时，需要经过哪些程序?管理时应注意什么问题?

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